了解在将货物进口到英国时需要支付的所有关税,并了解HUBFX如何帮助您跨境管理业务。
英国如何征收进口关税?
如果您的包裹需要支付进口关税,皇家邮政(或您的快递公司)将联系您并告知您如何支付。通常,您有3周的时间来支付任何费用,然后他们会将包裹退回。
如果包裹来自欧盟以外的国家,您可能需要支付增值税、关税或消费税。如果礼品和商品的价值超过一定限额,这也适用于来自欧盟的商品。
您需要知道商品的税则或HS编码以计算应付的确切税率。如果还需要支付增值税,它将根据您的货物总价值(包括进口关税)计算。

英国的增值税税率
您的企业是否从国外进口商品,或者您是否正在准备旅行?了解如何使增值税税率对您有利。
增值税税率
什么是增值税税率?
增值税(增值税)是一种消费税。英国政府对商品和服务的销售征收此税。
增值税不是由企业支付的——相反,它在商品价格中向消费者收取,并由企业收集,从而成为一种间接税。然后企业负责向政府报告。在英国,必须向HMRC(皇家税务与海关总署)报告。
英国的增值税是多少?
不同的商品和服务适用不同的增值税税率。
增值税税率 | 适用范围 |
---|---|
标准税率 – 20% | 标准增值税税率是20%。适用于大多数商品和服务。 |
优惠税率 – 5% | 优惠增值税税率为5%——适用于一些健康产品、燃料、取暖和儿童座椅等商品和服务。 |
零税率 – 0% | 零税率商品和服务包括大多数食品、书籍和儿童服装。尽管不收取增值税,但该类别中的商品销售仍需在增值税申报表上报告。 |
针对酒店和旅游业的临时英国增值税率减免
由于新冠疫情及其对酒店和旅游业的影响,英国政府为这些行业的企业引入了临时增值税率减免。
标准增值税率从2020年7月15日至2021年3月31日降至5%,以帮助行业复苏。
如果您注册了增值税并且通常对您场所提供的食品和饮料或假日住宿等产品和服务收取标准英国增值税率,那么新的5%增值税率适用于您。
其他国家的增值税税率
国家 | 增值税税率 |
---|---|
澳大利亚 | 10% |
德国 | 19% |
荷兰 | 21% |
比利时 | 21% |
印度 | 18% |
挪威 | 25% |
加拿大 | 5% |
爱尔兰 | 23% |
西班牙 | 21% |
中国 | 13% |
意大利 | 22% |
瑞典 | 25% |
法国 | 20% |
欧洲 | 不同 |
企业的增值税
如果您经营企业,有一些关于增值税的信息需要了解。
什么是增值税门槛?
2020/21税年的增值税注册门槛是85,000英镑。这意味着,如果您的企业在任何连续12个月内的营业额超过85,000英镑,您需要注册增值税。这不必是一个日历年——12个月可以从10月开始到次年9月结束。
门槛适用于企业的应税营业额,而非利润。应税营业额是您销售的所有商品的总价值(应缴增值税),包括零税率的商品和服务。不包括增值税豁免项目。
如果您认为这对您的企业有利,即使您的营业额低于增值税门槛,也可以注册增值税。
增值税如何运作?
增值税在每个生产阶段收取——每次增加价值并进行销售时。这就是增值税的名称来源——增值税。设计上,它由最终的消费者支付。以下是一个例子:
- 供应商以120英镑将羽毛球拍卖给商店。他们向HMRC欠20英镑的增值税。
- 商店支付120英镑,但可以向HMRC索回20英镑,所以商店不支付增值税。
- 商店以220英镑将球拍卖给客户。增值税是44英镑,客户作为最终用户全额支付给商店。
- 加上可回收的20英镑增值税,商店最终向HMRC支付24英镑。
增值税回收
如果您的企业已注册增值税,您将能够回收为企业用途购买时支付的增值税。这被称为‘进项税’。您在销售产品和服务时收取的增值税被称为‘销项税’。
HMRC将在某一时期内从‘销项税’中扣除‘进项税’,您需要支付差额。如果您支付的增值税超过收取的增值税,您应该有资格从HMRC获得退款。
提交申请时,必须保留所有收到的发票。另一点需要注意的是,发票必须由另一个增值税注册企业开具。
进口和出口增值税
进口增值税
从欧盟进口商品到英国时,通常需要支付英国增值税。如果您未注册增值税,您将按购买国的当地税率支付增值税。
从非欧盟国家进口商品到英国时,通常按在英国购买的相同税率收取增值税。
出口增值税
将商品出口到欧盟时,是否收取出口增值税取决于您的客户是否注册了增值税以及您是出口商品还是服务。最好检查国家具体的法规。
出口到非欧盟国家时,通常不适用出口增值税——您可以通常将这些商品和服务的税率设为零。
从英国进口或出口商品时,请确保您获得最优惠的汇率——通过HUBFX,您将获得最优惠的汇率,没有隐藏费用。
免税购物——旅行者的增值税
所以,您在国外购物并支付了大量增值税。好消息是,您通常可以在回国后获得退款。
例如,欧盟居民可以在新加坡从提供免税购物的零售商那里购买商品并获得增值税退款。
增值税退款的条件在每个国家都不同,应根据目的地进行检查——通常有最低购买金额,并且有一些例外情况需要考虑。
如果您计划访问这些国家中的任何一个,请查看他们的免税购物规则。如果您想节省更多,不要错过HUBFX旅行货币卡,在商店或网上以真实汇率消费。
增值税退款
当您访问英国时,如果符合以下条件,您将能够获得购买商品的增值税退款:
- 您居住在欧盟以外,并且要回家
- 您是欧盟居民,并且将离开欧盟12个月或更长时间
- 您在英国工作或学习,但不是欧盟居民,并且将离开欧盟12个月或更长时间
有多种方式可以收到退款——可以在机场的退款亭立即获得付款,或将批准的表格发送给退款公司。
如何在三个简单步骤中获得增值税退款?
- 申请表:从零售商处获取税款退还申请表(VAT 407)。您可能还会被要求出示护照以检查您的资格。
- 海关检查:在海关,出示您的护照、增值税表格、增值税发票和免税商品。
- 退款批准:如果所有标准都符合,海关将批准您的表格。您将获得一张签字的表格,使您可以收到退款。