英国数字平台税收新规:如何确保您的小企业合规

2024 年 4 月 12 日
-SourceHUB, 美元

如果您是在英国经营的小型企业所有者、企业家或实体，通过数字平台销售商品和服务（如Etsy），或者通过像AirBnb这样的服务提供住宿，那么有一项新的法规您需要了解。

在2024年1月，英国税务和海关总署（HM Revenue and Customs，简称HMRC）推出了新的数字平台法规，旨在简化税收流程，提高效率并打击逃税行为。修订后的指南旨在为使用数字平台的用户提供更便捷的税收征收方式，为企业和个人提供更容易的访问途径。
英国数字平台需要收集、保留并向HMRC报告关于其平台上商品和服务销售者的收入的信息。该法规从2024年1月1日起生效，报告截止日期为2025年1月。

通过利用数字平台收集的信息，HMRC旨在提高遵从性，减少税收报告中的错误。这种向数字化的转变促进了透明度和问责制，使财务数据的跟踪和监控变得更加方便。

法规更新的原因是什么？

数字平台的兴起，包括在线市场、电子商务网站和共享经济平台，为个人和企业提供了通过网站和市场获得新客户的机会。

HMRC最新的法规旨在解决不断变化的数字商业格局所带来的挑战。这些法规旨在确保从数字平台获得的所有收入都得到准确报告和征税。

谁可能受到影响？

根据HMRC网站的说法，这项措施将影响英国的数字平台，这些平台为英国或其他纳税人提供服务或商品销售。这意味着在线平台市场，如Vinted和Etsy，以及送餐服务，如Deliveroo和JustEat，或出租车服务，如Bolt或Uber。

此外，像Airbnb、Vrbo或Booking.com这样的住宿服务也受到影响，以及通过亚马逊庞大的在线市场销售商品的小企业。Fiverr或UpWork上的自由职业者也可能受到影响。

报告规则仅限于通过平台促进特定活动或卖方从事的相关活动的平台。相关活动被定义为相关服务或商品销售。相关服务进一步定义为不动产的租赁、个人服务或交通工具的租赁。让我们分解一下这些的含义：

个人服务：个人服务是指根据用户的请求由一个或多个个人进行的基于时间或任务的工作。这个定义很广泛，但例如包括：

运输服务（如出租车和带司机的私人车辆租赁）
货物或服务的交付（例如食品配送）
在线服务（例如IT服务、数据输入/操作、文案撰写）
自由职业和专业工作（例如会计、辅导、法律咨询）
劳务提供（例如清洁、园艺、翻新）
季节性和临时工作（例如活动管理、餐饮服务）

不动产租赁：包括住宅和商业物业，以及其他固定物业，如停车位。

交通工具租赁：包括任何车辆，无论是否机动，以及任何其他用于运输货物或人员从一地到另一地的设

备，可以拖拉、推动和拉动，并且通常设计和能够用于运输货物和人员。

商品销售：将商品定义为“任何有形财产”，有形物体是可以触摸的。因此，任何有形的商品销售，如权利或券，都不属于该定义，也不在规则的范围内。这也将包括像在线门票这样的项目的销售，虽然它们是无形的，但可以打印出来，因为它们本质上是无形的。但是，如果券使得相关活动的兑换成为可能，那么对于这个规则有例外，因此重要的是仔细阅读指南。

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数字平台需要报告什么？

新法规的关键方面之一是数字平台需要向HMRC提供有关其用户所获收入的详细报告。这种报告将使HMRC能够更有效地跟踪和核实收入数据，减少未申报或逃税的可能性。需要报告的信息包括销售者的全名、地址、纳税人识别号、出生日期或企业注册号，以及他们参与的交易的详细信息。

数字平台需要验证收集的这些信息，并在每年的1月31日之前向HMRC电子提交与信息相关的日历年度的报告。此外，数字平台还必须在同一时间段内向每个销售者提供相关信息。不遵守这些报告要求可能会导致HMRC处以罚款。

数字平台收集并向HMRC披露的数据包括（但不限于）：

全名（个人）或实体的法定名称（企业）
地址
纳税人识别号
出生日期或企业注册号
如果由平台持有，则银行帐户信息
销售者参与的交易的详细信息

这项法规的好处是什么？

税收合规流程的数字化可以提高小企业所有者管理税收义务的效率和效果。通过实时访问收入数据和自动报告系统，企业可以主动监控其税务责任并做出明智的决策。

通过将数字平台无缝整合到税收体系中，可以在企业、纳税人和税务机构之间实现更加顺畅的互动。这最终可以导致更加透明和合规的税收环境。

如果您在任何数字平台上运营，您需要做什么？

每年收入低于£1,000的个人不需要注册自我评估或对该收入纳税。但是，超过这个金额的人可能需要注册，并且可以通过访问官方网站或致电政府的自我评估热线0300 200 3310获取进一步的信息。

自我评估是英国的一个系统，个人或企业通过该系统对其自己的收入、收益和负债进行评估和报告，以供税务目的。

重要的是要注意，即使向

HMRC提供的信息不会自动添加到您的申报表中，此收入仍然需要通过自我评估进行申报。个人或企业有责任向HMRC申报收入。此外，销售者每个税年有权获得£1,000的交易津贴，可抵消其活动所产生的营业额。

支付自我评估税款的方法有多种，包括提供帐户详细信息、信用卡详细信息或通过开放银行。开放银行可以简化您支付税款的方式，无需提供任何额外的信息，而是允许您在您的银行应用程序中批准您的付款。

通过在HMRC网站上使用开放银行以多种货币支付税款

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如果您对您的税收、申报或税务报告有任何疑问，请咨询合格的专业人士。HUBFX不能就您个人的税收情况给予建议，本文仅供信息参考。

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